Я уже писал, что была старая модель налогообложения дивидендов, а с начала 2009 года начала действовать новая модель. Я инвестировал и платил налоги по обеим моделям и могу провести краткое сравнение.
Если просто сравнивать цифры, то сейчас налоговая инспекция претендует на более высокий процент налога. Раньше было 20 %, а сейчас 25 %. Однако не только в величине процента дело. Важно, с какой суммы их взимают, важно дальнейшее влияние взимаемого налога на подоходный налог. Также очень важно, как происходит сам процесс расчёта и взимания.
Итак, старый налог на дивиденды был на 5 % ниже, и это сравнение будет в его пользу. Однако сумма полученных дивидендов не просто облагалась налогом отдельно, а ещё и в составе всех доходов полученных за год. Вот он и сюрприз: сумма полученных дивидендов влияла на величину процента подоходного налога. И тут, конечно, явное преимущество новой модели. И оно тем ощутимее, чем выше Вы в целом за год заработали. В новой модели взимание налога происходит автоматически, это задача вашего онлайн-брокера. Т.е. Вы избавлены от какой-либо дополнительной отчётности. А это – значительный плюс в сторону новой модели.
Новая модель для инвестора проще, понятнее, и во многих случаях дешевле. У Роберта Кийосаки, предпринимателя и мотиватора, есть такое изречение: «Дело не в том, сколько ты зарабатываешь, а в том, сколько у тебя остаётся». И это изречение очень точно отражает ситуацию с любым налогообложением, включая, конечно, и налогообложение на доходы от операций с ценными бумагами. Каким бы законопослушным бюргером я ни был, но не могу не отметить, что ничто так не уменьшает доход, как налоги. И по этой причине успешный инвестор, как и любой успешный бизнесмен, всегда параллельно работает в двух направлениях. Развивает свой бизнес и оптимизирует свои налоги. Сам собою напрашивается вопрос, а разве можно что-то оптимизировать в налогообложении дивидендов? Можно, и я этому посвящаю много своего времени, и много чем полезным поделюсь и с Вами. Например: не забудьте сразу с открытием своего инвестиционного счёта отправить своему онлайн-брокеру так называемый Freistellungsauftrag (документ о необлагаемых налогом доходах с капитала). Этим Вы уведомите своего брокера о том, что 801 € ежегодных дивидендов освобождаются от налогообложения. А для семейных инвестиционных счетов эта сумма составляет уже 1602 €.
